Category: Estate Planning

时光匆匆，不经意间我们已经来到了“线上遗嘱”系列的终章。在这篇文章中，我希望与各位读者回顾我们曾经一起探讨的话题，分享我的感慨，为这个系列画上一个圆满的句号。 在最初讨论中，我们探讨了撰写遗嘱的基础知识，包括如何通过写遗嘱更省时省钱，确保遗嘱的合法性，以及如何妥善保存已立好的遗嘱等。在2022年，着重纠正了一些有关遗嘱的误解和错误观念，旨在消除人们心中的迷思，如遗嘱可以一直拖延到老年才立，活着时转好资产就够了，或者错误地认为有一个系统可以完全查明死者名下的所有资产信息。 此外，我们也深入学习了一些关于遗产规划的技巧，例如如何预防遗嘱被撤销，以及如何将负资产转化为正资产的情况。 生活充满变化，我们的情况也会随之改变。例如，从最初的单身，到拥有伴侣，再成为有未成年子女的父母，甚至在面对疾病或婚姻问题时的情况。 进入2023年，我们更加深入地讨论了不同群体、身份和情况。我们关注了女性是否需要立遗嘱、单身人士如何处理遗产、未婚男女朋友共同购房时的财产归属、夫妻分居但未离婚时如何保护财产等问题。这些文章涵盖了人生各种重要事件，以确保各位读者在定期审查和更新遗嘱时，可以根据自己当前的情况获取相关的知识。   理性看待遗嘱 在如今，所有大小新闻都可以通过手机轻松获取。像是私人飞机突然坠毁，导致10人不幸身亡；露营时突然发生土崩，夺去了许多家庭的生命。早上还兴高采烈地出门，却在路途中发生意外；一家人开开心心享受晚餐，却在半夜睡梦中离世等。这些事件使我更加深刻地认识到生命的脆弱，提醒我们生死无常。 我常常告诫别人，编写遗嘱的重要性，但多数情况下会得到的回答是：“还没那么急”。然而，当生命真的结束时，通常来不及处理这些事情。我有一个习惯，每当看到有人发布某位亲人去世的消息时，我都会查看去世者的社交媒体账号，看看他们昨天、上周、上个月发布的内容。在大多数情况下，他们都标记着朋友，计划着未来的聚会，分享着未来想去的旅行目的地。他们同样充满了对未来的希望。 然而，生命却如此脆弱，吸引力法则并不总是那么奏效。我们头顶上有一个无形的生命倒计时器，不停地倒数我们在这个世界上有限的时间，或许是30年，或许是3个月，甚至可能只有3天。因此，有时生活中需要为未来充满积极和正能量，同时也要为最坏的结果做打算。财富就像水一样，最终会朝着一个方向流去，要么根据我们的意愿，要么依照法律规定进行分配。既然只有这两个选择，那为什么不选一个对自己有利一点的呢？ 我常说，“遗嘱”实际上只是一个被赋予不那么动听的名字。这个名字容易让人联想到死亡，从而感到抵触，特别是对于一些年长的人。然而，理性地看待，它仅仅是一份文件，用来清晰表达自己名下财产的最终去向。如果可以为它重新包装和定位，我会将它重新取名为“资产转权书”，使人们更专注于这是为自己名下财产的管理安排，而非为自己善终。目的就是那么直接和简单。 希望过去的文章能够帮助你更深入地了解遗嘱和遗产规划。我也希望这些文章能够为社会提高对遗产规划的认识做出贡献。感谢一直关注我的读者朋友们，愿您在未来继续闪耀，成为爱与希望的明灯。 免责声明：本文仅供财务教育目的，并不应视为财务建议。本文并非详尽无遗，无法覆盖所讨论主题的所有方面。请读者在做出任何财务决策前进行进一步的研究并寻求专业建议。

当我们不慎管理财务，或者对个人和业务风险的管理不善，往往会让人陷入破产的窘境。根据马来西亚2019年到2023年7月的破产案件数量，导致个人破产的3大主要原因分别是个人贷款（占比49.12%）、商业贷款（占比17.24%）和汽车租赁（占比10.86%）。 一旦宣布破产，就会面临一系列由此引发的限制，包括：．未经批准不得离开马来西亚．未经批准不得独立经营或合伙经营业务．未通报贷款方其破产状况，不得借款超过1000令吉 然而，还有一个备受关注的问题，那就是破产者是否能够继承，或者根本无法继承任何遗产呢？ 什么是破产？ 破产其实就是指一个人因为无法还清债务或者债务过多时，债权人或者债务人可以启动一项法律程序来宣告债务人破产。不同的是，若是债权人发起这个程序，债务需要达到10万令吉以上，而债务人自己提出申请则没有最低债务要求。 然而，一旦法院做出宣布破产的裁定，破产者就不能再自己管理他们的财产了。所有财产，从房子、车子、土地、股票，到银行存款、甚至珠宝和家具，都会交由报穷局（Director General of Insolvency）监督和接管。 即使破产，破产者仍有权根据已故人的遗嘱或根据1958年遗产分配法令（如果没有遗嘱的情况下）来继承遗产。然而，这些继承的财产并不会免于债权人的追讨。这意味着尽管继承人可以继承遗产，但无法保留财产的所有权。无论这些债务是否与继承的遗产有关，债权人仍然有权要求破产者还清他们的债务。如果继承者接受了遗产，那么继承的遗产将成为破产财产的一部分，由报穷局全权负责包括清算这些资产并将出售所得款项用于支付债权人。 因此，尽管在遗嘱中指定破产者为受益人在法律上是允许的，但确实存在一个顾虑，那就是受益人可能无法充分享受继承的好处。资产最终可能被用来偿还受益人的债务，而不是实现遗赠的本意。这就是为什么那些考虑在遗嘱中指定破产者为受益人的人，通常都会被建议修改他们遗嘱中的受益人。 破产对个人的财务状况会造成巨大影响，因为名下的所有资产都将受报穷局的监督和接管。因此，许多经商的人，尤其是那些承受更高债务风险的人，通常会选择设立信托来保护他们的资产，以免受债权人和破产风险的冲击。 若信托是在收到“破产通知”前已经成立了至少5年，并且符合《1967年破产法令》要求，且没有涉及欺诈行为，那么转入信托的资产将免受债权人和破产风险的影响，从而确保整个家庭的财务福祉。 如果破产者只是拥有房产的一部分，是否也会被报穷局管理并出售？ 在共同拥有房产的情况下，报穷局也许会避免出售房产。但是，如果房产的所有共同拥有人都同意出售，那么报穷局可以继续出售，并将所得款项分配给债权人。 如果不能委任破产者为受益人，是否可以委任为遗嘱执行人？ 虽然没有明确规定破产者不能被委任为遗嘱执行人，但选择没有涉及破产争议的人会是更明智的选择，以优先保护遗产受益人。 鉴于破产和继承法律的复杂性，无论你是考虑如何在财务上支持破产者还是想要保护自己的资产免受潜在的破产风险，谘询经验丰富的专业人士始终是明智之举，以了解针对你具体情况的选项和解决方案。 免责声明：本文仅供财务教育目的，并不应视为财务建议。本文并非详尽无遗，无法覆盖所讨论主题的所有方面。请读者在做出任何财务决策前进行进一步的研究并寻求专业建议。

过去，社会容忍男性拥有多房多妻、生育私生子女是司空见惯的事情。然而，随着社会的进步和知识的传播，我们可能认为私生子女的现象会减少，人们会更倾向于通过合法婚姻迎接新生命。 然而，现实却让我们大跌眼镜。根据大马内政部的数据，从2013年到2023年5月，我国有超过35万名私生子女，这意味着平均每月新增2800名，每天新增约95名。这个社会问题不仅涉及道德和法律层面，还牵涉到私生子女继承遗产的问题。   什么是私生子女 当我们听到“私生子女”这个词时，通常会联想到小三所生的孩子。但根据1950年证据法令，私生子女的定义更为广泛。它不仅包括那些在没有合法婚姻的情况下出生的孩子，还包括那些在婚姻解散280天后出生的孩子，而婚姻解散可以通过离婚、父亲的死亡或法院裁定的分居。 因此，私生子女并不专指小三的孩子。只要符合上述含义，孩子就被视为私生子女。例如，男女双方均未婚，女方未婚先孕并独自生育孩子，即使女方不是小三，该孩子在法律上也会被视为私生子女。回到继承权问题，人们普遍认为只有合法婚姻的子女才有继承权，私生子女无权继承遗产。然而，在2023年1月，联邦法院对一宗案件做出了历史性的裁决，判决在没有遗嘱的情况下，私生子女有权根据1958年遗产分配法（仅适用于大马半岛和非穆斯林）继承遗产。 该案涉及一名私生女应有权获得已故富商父亲的遗产。然而，已故富商父亲的合法妻子坚称她是私生女，因此无权继承财产，并要求返还已收到的款项。 作出这一判决的原因是，在1958年遗产分配法令的第3条文中，“子女”被定义为合法的子女，“子嗣” 被定义为包括子女和已故子女的后代。此外，在第6条文关于继承顺序中，使用的词汇是“子嗣”，而非“子女”。法院判决认为，“子嗣”一词指的是通过血统衍生的后代，不受后代的合法性限制。因此，无论孩子是合法婚姻所生或是私生子女，只要是与死者有血统联系的后代都拥有继承权。 一个人可以拥有多份遗嘱吗？ 一个人是可以拥有多份遗嘱的，但有一些重要因素需要注意。一个人可以为位于不同国家的财产制定不同的遗嘱。例如，小明在大马和新加坡都有财产，他可以针对大马财产立一份遗嘱，为新加坡的财产立一份遗嘱。然而，必须注意的是，每立一份新遗嘱，最新的遗嘱将覆盖旧的遗嘱，旧遗嘱变得无效。   可以阻止配偶转移财产吗？ 实际上，一个人很难彻底阻止配偶将财产转让给第三者，因为方法总比问题多。若配偶真心想要把财产留给第三者，对方终究有办法。例如，在你不知情的国家购买资产，或者通过设立信托，保密受益人的身份。这些都可以使你难以追踪或阻止财产转移。因此，如果不能避免，那么在婚姻中进行开放和透明的沟通，或许可以更简单的处理这个问题，并避免潜在的争端。   尽管私生子女继承父母财产的权利可能在道德层面上引发争议，特别是对于合法妻子和在合法婚姻下出生的子女来说，但法律旨在保护所有子女的权益。 私生子女并非在自己的意愿下选择出生，因此，剥夺他们的继承权或许是让这些无辜的孩子因父母的过错而接受惩罚。在涉及多份遗嘱的遗产规划时，应谨慎考虑特定司法管辖区的法律。谘询在遗产规划领域经验丰富的法律专业人士，可以帮助个人应对这些复杂问题。 免责声明：本文仅供财务教育目的，并不应视为财务建议。本文并非详尽无遗，无法覆盖所讨论主题的所有方面。请读者在做出任何财务决策前进行进一步的研究并寻求专业建议。

在房地产价格飙升至难以负担的局面下，结合两份收入来申请贷款已经成为常见的应对方式。即将步入婚姻殿堂的情侣，也可能考虑或已经与另一半一起买“婚房”，为婚姻铺路。但随之而来的，将是一系列的法律和财产权益问题，特别是在情侣未婚且未立下遗嘱的情况下。 今天的文章将带你了解情侣联名买房可能引发的复杂性，以及如何小心谨慎地处理。 在马来西亚，联名购买的房产属于共同拥有，没有生存权。因此，若一方去世，其拥有权的份额将传给其继承人，而非由另一名生存者自动获得全部产权。情侣的情况也是如此。在没有立遗嘱的情况下，房产将按照遗产分配法令，优先分配给法定继承人。 这意味着，双方各自持有的50%权益将优先分配给其父母。未婚情侣在法律上并没有夫妻的身份，因此，除了能够保持原有的50%拥有权，不会再继承任何份额。 例如，小丽和小明是一对情侣。由于单靠一方的收入无法获得银行贷款，因此他们决定联名购买一套房子。虽然房贷以两人的名义申请，但实际房屋贷款完全由小明支付。小丽则在家务方面做出了贡献。假设小明未婚且未立下遗嘱就去世了，这套联名购买的房子会完全归小丽所有吗？ 不会。小明的父母将继承他的50%拥有权（如果父母不在世，则平分给兄弟姐妹），小丽将保留自己持有的50%权益。即使房屋款项由男方全额支付，他的父母也只能继承50%的产权。而小丽尽管没有出资，仍然保持50%的产权。   继承前得先偿还债务 如果小明父母在无遗嘱情况下去世，房产的产权将再次分配给他的兄弟姐妹，导致更多人共同拥有该房产，而不仅仅是情侣双方。未来无论是出售房产还是进行名义割让程序，都需要商议并获得所有人的同意。一旦出现沟通问题，房产的交易将变得复杂棘手。 此外，在产权分配上，还涉及到小明的债务和资产问题。由于房子是通过房贷购买的，要将房产的拥有权转让给继承人必须先偿还债务。因此，在购买房产时，购买足够的保险保障也是需要考虑的重要因素。 以小明为例，当他去世时，仍有50万令吉的房贷尚未偿还。然而，在办理贷款时，为了减轻支出，他没有购买足够的保险，只购买了25万令吉的保险额。这造成保险赔偿款无法完全抵消全部贷款，同时小明没有足够的资产用于偿还债务，因此无法直接将房产的拥有权移交给继承人。原本买房是为了给小丽提供保障，结果却带来了债务问题。 因此，不论与何人联名购买房产，在购置时购买充足的保险至关重要，以确保在意外情况下为继承人留下充足的财务保障。 即将步入婚姻的情侣在婚前更应该开放地讨论财务问题。如果希望在一方去世时，能够将房产的拥有权传给另一方，最佳的方式是制定遗嘱，明确房产的产权归属，以保障双方的权益。 此外，如果打算在未婚前就立下遗嘱，可以在遗嘱中阐明该份遗嘱是在考虑到婚姻的情况下设立的（ in contemplation of marriage ） ， 这么一来 ， 即使在婚后， 该遗嘱仍然有效。 这既可以保护双方在未婚期间的继承权，又能够避免婚后需再次制定新的遗嘱。 免责声明：本文仅供财务教育目的，并不应视为财务建议。本文并非详尽无遗，无法覆盖所讨论主题的所有方面。请读者在做出任何财务决策前进行进一步的研究并寻求专业建议。

每当有明星艺人或富豪去世时，巨额遗产、遗嘱纠纷等新闻屡见不鲜。这些遗产纠纷不仅发生在明星艺人与富豪身上，即便是普通人，也可能发生类似的纷争，导致不能完全按照遗嘱进行遗产分配。遗嘱绝非能解决一切的灵丹妙药，即便制定了遗嘱，也可能因各种原因导致其无效或无法完全按照遗愿顺利执行。以下是一些可能的原因： 亲属被排除在外在制定遗嘱时，你可能基于某种理由而把某人排除在遗嘱之外。然而，在我国1971年继承（家庭）法令中，有4类人可以向法庭申请维护其权益，他们分别是： a. 妻子或丈夫b. 未婚女儿或身患精神或身体残障，无法自行维持生活的人c. 未成年的儿子d. 患有精神或身体残障，无法自行维持生活的儿子 如果你的遗嘱未为他们的生活提供合理的安排，他们可以对你的遗产提出要求。以香港女歌手李玟为例，有传闻称她在世时曾立下遗嘱，将全部遗产留给母亲，而李玟的丈夫则找律师想要推翻李玟的遗嘱。 遗嘱自动失效在结婚和再婚的情况下，婚前所立的遗嘱将会自动失效。因为婚姻被视为生活中的重要变化，为了反映新的家庭状况和责任，法律会使先前的遗嘱无效，以确保配偶在新婚后能够得到合理的继承份额。 例如，小丽在未婚时立下一份遗嘱，将遗产归父母和姐姐所有。然而，3年后她与小明结婚，这导致她之前的遗嘱自动失效。如果没有重新立一份遗嘱，遗产将按照遗产分配法令进行分配，其父母和配偶各得一半（50%），而非按照遗嘱由父母和姐姐继承。然而，有一些例外情况。例如，在考虑结婚的情况下，可以在遗嘱中声明遗嘱在立遗嘱人结婚后仍然有效，并应受到执行。 对遗嘱合法性提出异议尽管有人普遍认为，在遗嘱中给一些受益人一笔名义上的金额可以防止他们对遗嘱提出异议，但事实并非如此。我们无法完全避免有人可能对遗嘱的合法性提出异议。 例如，云顶集团创办人林梧桐的女儿林秀琼去世后，她的2个女儿曾昭栵和曾昭敏对遗嘱提出异议，并要求法庭宣判无效。根据该遗嘱，曾昭栵和曾昭敏只继承了90万令吉和10万令吉，而其余大部分遗产则留给Dikim基金会和曾昭淳。她们认为遗嘱存在欺诈成分，因为林秀琼在生前接受过吗啡注射治疗，签署遗嘱时可能陷入精神错乱，无法理解遗嘱内容。 受益人去世现实生活中，也会面对受益人比遗嘱人先离世的情况。如果在遗嘱生效后，被指定的受益人已经去世，那么他们的份额可能需要按照遗嘱规定转移给其他受益人或依照法律规定进行分配。 例如，陈先生在遗嘱中将所有遗产指定给妻子。然而，他的妻子先于他去世。如果陈先生没有重新立过遗嘱，他的遗产将无法按照原遗嘱分配给妻子。这就是为什么在遗嘱中提名替补受益人，定期检查和修改遗嘱至关重要。 未能遵循法律程序有些人虽然立了遗嘱，但未告知家属，或家属认为申请遗嘱认证书费用高，导致不通过遗嘱认证程序进行遗产管理和分配，而是选择遵循国家继承法进行遗产分配。因此，我们建议立遗嘱的人在事先获得执行人的同意后，委任他们为执行人，并告知他们遗嘱的保管地点，同时准备足够的遗产管理费用，以便于执行人管理遗产。 尽管我们无法完全消除遗嘱可能不会完全按照我们的意愿分配的风险，但你可以采取措施降低这种可能性。因此，在制定遗嘱时寻求专业建议至关重要。他们可以帮助你评估个人情况，考虑合适的选择，并制定策略以最大限度地减少他人对遗产提出要求的可能性。这样，就可以更好地保护遗产并确保它按照您的真实意愿得到分配。 免责声明：本文仅供财务教育目的，并不应视为财务建议。本文并非详尽无遗，无法覆盖所讨论主题的所有方面。请读者在做出任何财务决策前进行进一步的研究并寻求专业建议。

在婚姻中，我们都向往与伴侣携手共度一生，建立稳定而幸福的家庭。然而，有时现实的残酷迫使我们不得不面对婚姻关系的破裂。金钱纠纷、不良行为或价值观不合等因素，都可能导致婚姻走向分岔路。尽管夫妻感情已破裂，但也有一些夫妻出于对孩子的考虑而选择只分居不离婚。 无论是什么原因导致夫妻出现分歧，总会有一位承担起照顾孩子责任的人。这人不一定在财力方面优于另一位，但可以肯定的是，他/她更加疼爱孩子，愿意为孩子扮演父母角色，投入更多的时间、精力和爱来满足孩子的需求。他/她坚信，如果孩子能在自己的呵护下成长，就能更好地陪伴和引导孩子，确保孩子在父母婚姻破裂的环境中也得到适当的照顾。 分居夫妻的婚姻状态就是，一个活得像单身，一个活得像单亲。然而，在未离婚的情况下，双方仍然是合法夫妻。在没有遗嘱的情况下，配偶仍然有权继承遗产，孩子的抚养权也会自然归属于配偶。然而，通过立遗嘱，这位家长就能够明确指定自己更为信任的人作为监护人，确保孩子在自己离世后得到适当的照顾，并规定孩子继承遗产的比例和使用条件。   哪一方更需要立遗嘱？ 感情中有句话说，谁投入得越多，谁最难割舍。这里的“投入”不仅仅指金钱，还包括时间、感情和精力。在这种情况下，照顾孩子的一方更需要立遗嘱。原因很简单，孩子一直都与这位家长在一起，对于孩子和家长来说，对方都是自己最重要的人。想象一下，他/她陪伴孩子成长，见证孩子的每一个重要时刻，了解孩子的喜好和生活习惯，为孩子提供学费和饮食，如果没有这位家长，孩子的未来生活将会是什么样子？孩子能否适应回到尚存父母的家一起生活？ 孩子是无辜的，不管婚姻关系如何，父母都应该以孩子的利益为重。因此，如果这位家长有比自己配偶更信任的人，相信这位人会比自己的配偶把自己的孩子照顾得更好，那么通过遗嘱委任这位受信任的人作为监护人，并说明为何配偶不适合担任监护人的原因（例如，对方已有新伴侣或有不良嗜好等），将是明智的决定。否则，配偶将成为孩子的自然监护人。 除了监护人，孩子未来的生活、教育和医疗方面也非常重要。检查自己的存款和保险保单，万一自己出了什么事，这些钱足够孩子生活多久？孩子生病了怎么办？如果和配偶有共同资产或债务，坐下来商量应该怎么处理，以免日后出现更复杂的问题和纠纷。提前规划这些事项，能为孩子的未来带来一份稳定与希望。 当孩子未达到18岁时，他们无法直接继承遗产。因此，选择一个可信赖的遗产受托人来管理和支付孩子的生活费用非常重要。这样可以避免受托人私吞遗产，不按照遗愿支付孩子的日常开销或者在孩子成年后不将资产移交给他们。 如果没有立遗嘱，遗产将按照适用的继承法进行分配。根据1958年遗产分配法令，夫妻在尚未离婚时，父母、配偶和后代都有继承权。然而，一旦离婚，只有父母和后代拥有继承权。 如果我立了遗嘱，之后离婚是否会影响遗嘱？ 即使离婚后，遗嘱仍然有效。这意味着遗产将按照之前立下的遗嘱指示进行分配。然而，需要注意的是，现有的遗嘱是否与您最新的意愿一致。如果不一致，就需要重新立遗嘱。 免责声明：本文仅供财务教育目的，并不应视为财务建议。本文并非详尽无遗，无法覆盖所讨论主题的所有方面。请读者在做出任何财务决策前进行进一步的研究并寻求专业建议。

忙碌的日常生活中，很少有人愿意思考自己的死亡或是离世后的事情。然而，遗产规划却是我们每个人都应该认真考虑和制定的重要计划！ 遗产规划不仅仅是关于遗嘱和分配财产的问题，更是为了确保我们离世后，所爱的人能够得到适当的照顾和保障他们的未来。 遗嘱是一个人在去世后指示财产分配和个人事务处理的法律文件。它让立遗嘱人明确表达自己对遗产的分配意愿，任命信任的执行人和监护人，以保护遗产和受益人的利益。但仍有人认为，遗产分配法令会优先分配给最亲近的家庭成员，即父母、配偶和后代。 这种分配是公平公正的，因此不需要写遗嘱。 平等Vs.公平 概念不同 虽然平等和公平经常被用作同义词，但平等并不总是意味着公平。例如，不管什么工作岗位，每个人都得一样的薪水，是平等。根据工作的专业程度、经验、职位和工作量决定薪水，是公平。在遗产规划中，平等意味着将财产均匀地分配给所有继承人，每个人获得相同的份额。 遗产分配纠纷 然而，公平则涉及到更多的因素，如个人需求、贡献和特殊情况。 遗产分配法令看似公平的分配方式，其实也令许多家庭面对遗产分配纠纷。 举例来说，一位三十多岁的男士因病去世，留下了妻子和父母。由于没有留下遗嘱，根据遗产分配法令，父母和配偶各能继承 50%的遗产。表面上看来很公平，但他们却认为这样的分配不公平。父母认为妻子不应该获得孩子的遗产，因为她没有帮助他们延续家族血脉，也没有为家庭做出贡献。妻子则认为这些钱是她和丈夫多年来辛勤努力、节衣缩食积攒下来的，每个月也有给父母负担家用，按理来说父母不应该分到遗产。 法律维持公正 法律是为了维持公平和公正而存在。 然而，在现实生活中，每个人的生活背景各不相同，无法完全按照法律规定的方式公平地分配财产。即使是夫妻之间，也可能存在不同的分配意愿。 有些人根据性别来决定孩子能继承的份额，有些人会把更多的份额留给最疼的孩子，有些人会根据孩子的成熟度、可靠性和信任度给予更多的份额，还有些人会考虑孩子的特殊情况和需求来进行分配。 案例： 约翰是一位退休了的企业家，他有两个孩子，大卫和达伦。大卫是一位医生，已经取得了较高的收入和财富，并为了事业发展搬到了外州，很少回家。达伦则继承了父亲的企业，与父母一同居住，除了管理父亲的公司，还会照顾父母。 在制定遗嘱时，约翰也陷入困扰，到底应该平均分给两个孩子，还是根据实际情况进行公平的分配。最后，考虑到孩子们的不同情况，约翰决定将公司和他们所居住的房子完全让达伦继承，以支持他继续经营公司和发展事业，而其他资产则平均分配，保证了达伦获得适当的份额。 平等的分配并不代表公平，它仅仅确保每个继承人获得相同的份额。在立遗嘱时，许多人认为遗产分配应该是公平的，而不仅仅是平等的。   自写遗嘱易疏漏 自行起草遗嘱是可行的做法，但缺乏遗产规划知识和专业指导可能导致遗漏重要的内容和条款。 以李女士的父母为例，他们没有寻求专业帮助，而是决定自己起草遗嘱。父母简单地写下了一份遗嘱，以将财产分给儿女。然而，由于缺乏相关的遗产规划知识，他们的遗嘱忽视了一些重要的事项。 以下是他们起草的遗嘱： （以下遗嘱原文为英文，仅供读者案例分析之用。） 尽管遗嘱已经立下，但却不属于完善的遗嘱。遗漏了一些重要的遗嘱内容，例如： 夫妻双方准备的是同一份遗嘱。在外国，夫妻共同写一份遗嘱也许是很普遍的，然而，在马来西亚，即使是已婚夫妇，也需要分别写两份独立的遗嘱。 在遗嘱中，提到了“健康状况也趋于衰弱”。然而，一个人必须具备心智能力来理解制定遗嘱的性质和后果，以使其有效。因此，一般的遗嘱都会包含一个声明，证明立遗嘱人具备健全的心智状况，因为这有助于确认遗嘱人在制定遗嘱时的心智能力。 没有指定遗嘱执行人或受托人来处理遗产事务。 在遗嘱中，除了房子，并没有明确列出其他财产或若有剩余财产，财产应如何分配。 通过这个案例，我们可以看到自行起草遗嘱可能会导致遗漏关键细节，不仅涉及财产分配，还涉及财产管理和其他重要事项。忽视这些内容可能导致争议和延迟遗产分配。这强调了在制定个人遗嘱时，必须确保遗嘱准确，并充分考虑个人需求、特殊情况和家庭和谐。 免责声明：本文仅供财务教育目的，并不应视为财务建议。本文并非详尽无遗，无法覆盖所讨论主题的所有方面。请读者在做出任何财务决策前进行进一步的研究并寻求专业建议。

在当代社会中，人们的思想日益进步，不再坚持传统的”男大当婚，女大当嫁”的观念。相反，越来越多的人选择更加开放的生活方式，选择单身不结婚，或者只是选择谈恋爱同居而不步入婚姻的殿堂。这种选择不仅是出于追求自由，也可能是因为见证了太多失败的婚姻案例、经济压力、工作繁忙或者没有找到合适的伴侣。因此现代人，尤其是年轻一代，得出了这样的结论:“如果婚姻无法带来幸福，不如选择不结婚”，以及“没有伴侣，生活可以更自由舒适，保持单身更好”。 单身，使这个群体中的人觉得自己是最不需要进行任何规划的人群。然而，实际情况并非如此。单身固然有很多优势，但也面临一些问题，特别是当年龄渐长时。例如，没有人照顾、缺乏善终安排、遗产处理问题等。因此，这个群体比一般人更应该注重退休和遗产规划。根据马来西亚遗产分配法令，单身人士的继承顺序如下: 父母 兄弟姐妹 祖父母 叔叔、 姑姑、阿姨、舅舅等（父母的兄弟姐妹） 曾祖父母 曾祖父母的兄弟姐妹 政府 在上述的继承人顺序中，除兄弟姐妹外，均为长辈。由于长辈在大多数情况下会比我们先离世，许多人更倾向于将遗产留给兄弟姐妹的孩子。对于那些选择只谈恋爱不结婚的人而言，虽然没有一纸婚约，但他们也会希望至少将一部分财产遗赠给那位一直陪伴自己的伴侣。对于那些没有兄弟姐妹和父母的人来说，他们更倾向于将财产捐赠给有需要的人，而非叔叔阿姨或政府。 然而，侄子、侄女、外甥、外甥女、男女朋友和慈善机构并不在法律规定的继承顺序中。如果沒有特別以遗嘱或信托文件中明确委托给他们，他们无权继承遗产。另外，若按照遗产分配法令，受益人都是比自己年长的长辈，存在语言和行动不便的问题，他们如何处理这些复杂的遗产管理程序？在钱的问题上，我们又能放心地让任由他人来处理遗产吗？因此，尽早办理提名和相关法律文件势在必行，才能依据自己的意愿把财富交给自己想照顾的人。   雇员公积金 (EPF) 如果没有进行EPF提名，只有父母、兄弟姐妹或遗产管理人或遗嘱执行人可以申请死亡提款。根据马来西亚遗产分配法令（无遗嘱），除了以上列下的继承人，其他人将被排除在外。因此，若想让某人继承公积金里的存款，需提名该人作为 EPF 提名人。   保险 保险的提名表格允许将任何人作为保单提名人。但是，只有当父母（如果未婚）被提名为保单提名人时，才能受益保险赔偿金。其他关系的人仅能以执行人身份领取保险利益，并有义务交出全额，按照马来西亚遗产分配法令（无遗嘱）分配。想要把某人成为合法受益人的话，就需要通过撰写遗嘱来遗赠保险赔偿金给他们。   其它无法提名的资产（包括房产、车子和银行户口） 由于姪子、姪女等其它关系无权根据无遗嘱继承法继承遗产。因此，只能通过起草遗嘱确保其遗产能够被继承。 除了遗产问题，单身人士还应提前考虑如何确保自己和财产在年老、发生意外、失智或离世等情况下得到妥善照顾、管理和安排，以及谁能为自己做出重要的医疗决定。即使有兄弟姐妹，婚后的兄弟姐妹也有自己的家庭责任或需要搬迁到其他地区。因此，我们应尽自己的责任，提前通过透过遗嘱、信托或授权书，为自己制定更好的应对方案。 免责声明：本文仅供财务教育目的，并不应视为财务建议。本文并非详尽无遗，无法覆盖所讨论主题的所有方面。请读者在做出任何财务决策前进行进一步的研究并寻求专业建议。

让我们设想一个场景：陈先生是一家公司的创始人和总执行长，他对公司的财务和业务运营都非常重要。如果他失踪了，公司将会发生什么变化？在他失踪后，股东、员工和客户都会开始担心公司的稳定性和未来的前景。没有他的领导和决策能力，公司的业务将会陷入停滞或出现重大问题。对于家庭而言，这位老板是家庭的主要收入来源。没有他的收入，他的家人也会面临巨大的压力和困境。 在现实中，因为某位重要人物不在而留下资产和公司股权引起纷争的案例比比皆是。对于一个老板来说，最要紧的不是“还在”的时候，而是“不在”的时候会发生什么。在这段期间，谁能对其资产作出决策？家里的生活开销怎么办？他的公司和家人可能会陷入混乱和纠纷。这种情况就像国家没有政府的一天，一切都处于不确定的状态。因此需要尽快确定合适的人选来维持大局。政治稳定才能为国家带来发展和经济稳定，对于公司和家庭来说也是一样。 即使这位老板有遗嘱，在他还未被宣告死亡之前,他的家人无权根据遗嘱分配银行账户、房地产产权、车辆所有权，甚至是公司的股权。根据《1950年证据法令》，如果一个人7年内没有任何消息，法院将推定此人已经死亡。在某些情况，可以任命一名受托人来管理失踪人的资产，直到找到他们或被宣告死亡。然而，这也是一个繁琐和漫长的过程。   信托更加灵活 除了失踪，当老板的身体健康出现一些问题，也会影响他的精神和行为能力，导致无法再作出正常决策。此时，下一代还无法继承资产。如果没有预先准备授权书或信托，那么在遇到危机或需要使用资产的紧急情况时，就会面临困境。如果早先就设立了信托，不仅有助于个人规划和维护清晰的资产管理计划，还能确保资产得到合理的管理，从而避免企业和家庭经济的稳定受到影响。 举个例子，假设约翰是一位成功的企业家，多年来他的事业风生水起，家庭生活幸福美满，有两个孩子。为了避免他用心经营的生意和他心爱的家人遭受影响，他设立了一个信托，在触发某些事件（例如失踪、突然中风、昏迷、老年痴呆症或死亡）的情况下，约翰通过信托指定如何继续运营公司以及如何分配股份和资产。信托也概述在约翰去世后如何分配资产。 由于约翰设立了信托，他的家人可以避免遗嘱认证程序，并根据信托契约进行资产管理和分配。这在个人失踪或家人需要访问资产以支付费用的情况下特别有用。相比之下，如果约翰完全依靠遗嘱来管理他的遗产，那么约翰的家人可能需要等待一段时间才能分配遗产。这可能是一个漫长而充满压力的过程。 设立信托是一种非常有价值的遗产规划工具，无论在何种情况下都有其优势。相比于遗嘱或授权书，信托更加灵活，可以根据个人需要和情况进行修改与更新。尤其对于许多老板来说，他们的子女可能不希望接手自己的生意。在这种情况下，简单地将公司股份留给子女未必是最好的选择。相反，将生意交给合适的人才能确保企业的发展和延续。老板们在决定如何规划企业的继承和传承问题时，建议咨询专业的遗产规划律师或财务规划师，以确定最适合自己情况的方案。这样可以确保自己的财产得到最好的保护，同时也可以保障家庭成员的利益。 免责声明：本文仅供财务教育目的，并不应视为财务建议。本文并非详尽无遗，无法覆盖所讨论主题的所有方面。请读者在做出任何财务决策前进行进一步的研究并寻求专业建议。

每年四月是报税季，每个人和企业都在忙着整理去年的账目，以确保能在截止日期前申报所得税。活着的人需要报税，然而，当一个人去世后，是否还需要继续报税呢？答案是肯定的。死亡并不意味着税务责任的终止。就像信乐团的歌曲《死了都要爱》中所唱的一样：“死了都要爱，不淋漓尽致不痛快，……宇宙毁灭心还在。”个人所得税也是一样，死了都要报税，直到遗产处理完毕…… 因为人走了，收入还在。 简而言之，重点是在于“收入”，而不是“人”。毕竟，个人所得税是针对个人的“所得”征收税款，只要仍有收入来源，就必须申报。   谁负责申报所得税？ 谁负责提交所得税申报表，取决于死者是否有留下遗嘱。如果有遗嘱，则由遗嘱执行人负责。如果没有遗嘱，则是由近亲（通常是配偶或子女）负责。 一旦获得遗嘱认证书或遗产管理书后，遗嘱执行人或遗产管理人就有责任将纳税人死亡一事通知内陆税收局 (LHDN)。 提交所得税申报表的日期是相同的，每年 4 月 30 日（不开展业务）或 6 月 30 日（开展业务）。遗嘱执行人或管理人必须每年提交死者的纳税申报表，并结清死者在死亡时所欠的任何税款，以及从其遗产中获得的收入。   死者遗产应缴纳的税种 1.个人所得税 i.离世当年的收入 例如：陈先生于2020年8月15日去世。他在2020 年 1 月 1 日至 2020 年 8 月 15 日期间所获得的收入依然需要以他自己的名义纳税。 ii.离世后，遗产产生的收入 例如：在管理遗产的过程中，陈先生拥有出租产业并获得每月5千令吉的租金收入。在这些产业未转移给受益人且租金收入仍在持续的情况下，遗嘱执行人有责任每年呈报所获得的收入，直到完成所有遗产管理程序。   2.房产盈利税 (Real Property Gains Tax) 出售死者不动产所赚取的盈利将被征收房产盈利税。是否会被征收房产盈利税取决于该不动产是否在死者去世后的第五年或以内出售（从2022年1月1日起，在第六年或以后出售不动产将不会被征收房产盈利税）. 例如：遗嘱执行人于2013年接管遗产，并于2013年出售死者于1998年购买的产业。虽然该产业已经持有超过5年，但该产业在死后第一年内出售, 因此需缴付房产盈利税。   3.遗产税 我国已于 1991 年废除了遗产税。然而，并不排除重新引入遗产税的可能。 作为死者的遗嘱执行人，在你获得遗嘱认证书后，你就有义务通过 CP57表格 （纳税人死亡通知表格）通报纳税人死亡的事实，并申请关闭死者的税务档案和开立新的遗产税务档案。一旦档案开立后，每年都需要通过TP表格（死者遗产申报表）为死者的遗产进行年度纳税申报，直至遗产管理工作完成。 为避免任何不必要的处罚，妥善管理遗产的税务事务非常重要。死者遗产的确切纳税义务取决于多种因素，包括持有资产的性质、所在地点和适用的税法。因此，请务必咨询税务专业人士以获取有关如何履行死者遗产的纳税义务的建议。 免责声明：本文仅供财务教育目的，并不应视为财务建议。本文并非详尽无遗，无法覆盖所讨论主题的所有方面。请读者在做出任何财务决策前进行进一步的研究并寻求专业建议。

当你看到这篇文章的标题时，你可能会迅速想到：“这不是荒谬吗？怎么能因为是女性就不需要立遗嘱呢？”。是的，不管是女性还是男性，都需要立遗嘱，才能确保遗产能够按照自己的意愿分配。但社会上仍有一些人认为女性不需要立遗嘱。会有这种想法的原因，可能是女性本身认为自己没有大量的资产或认为丈夫才是家庭的主要供养者和决策者，丈夫有立遗嘱就足够了。有些夫妻甚至认为“等丈夫的遗产转到妻子名下后，再考虑是否需要立遗嘱” 。这种想法是否意味着他们预测到丈夫将先离世？还是说，完全排除了夫妻有共同落难的可能性呢？ 如今的女性已经与过去的女性不同了。过去，人们普遍认为女性不能也不应该做财务决策，而应该在家里相夫教子。但如今的女性强调思想独立、经济独立，也要共同分担家庭的经济责任。因此，不论女性处于人生的哪个阶段，都应该针对不同的人生阶段做出适当的规划，而不是觉得自己的价值低、资产少，有无遗嘱都无所谓。   女性制定遗产规划的原因 女性财富正在上升随着越来越多的女性选择进入职场和创业，女性的经济独立水平和积累的财富不断提升。根据2022 年 5 月发布的马来西亚劳动力统计数据显示，我国女性的劳动力参与率（LFPR) 已从 1982 年的 44.5% 上升至 2021 年的 55.5%。拥有企业的女性不仅需要立遗嘱，还应该将继任计划纳入遗产规划中，以确保企业能够在不幸事情发生时，能继续运营下去。例如，如果公司的主要业务是买卖房地产，你是否想过在生病、昏迷、甚至是离世时，谁有这方面的知识与能力继续管理公司呢？女性必须意识到继任计划的重要性，为自己和家人的未来做好规划。 为了保护孩子不懂你们是否认同即使母亲表面上看起来冷酷、无情、霸道、甚至泼辣，她们内心深处都有一份与生俱来的温柔和责任感。嘴再硬的妈妈，都有豆腐心。即使孩子长大了，她们总还是会操心孩子的学业和生活。口头上说功课不会做就不用做，但实际上背后在帮孩子找补习老师。骂孩子挑食，但默默地煮孩子喜欢吃的食物。单靠这点，女性就有充分的理由需要立遗嘱。不为留下多少的遗产，而是出于那颗难以放下的“心”而行动。亲自挑选信任的人来照顾孩子，比让法院决定要好很多。亲自决定资产要如何分配，比让未知的人管理更能放心。 避免混合家庭发生纠纷与过去相比，现今的女性对婚姻状态持更开放的态度，不再害怕受到身边人的议论。有人拥有过三段婚姻，也有人没有通过合法婚姻就生下孩子。这里不探讨现今社会的婚姻观，但更重要的是，许多女性并不知道混合家庭的状况会使遗产分配变得更加复杂。因此，拥有混合家庭的女性更需要做好遗产规划，以确保这些孩子得到供养并通过遗嘱合法的继承遗产。   家庭主妇不需要立遗嘱吗？ 即使是家庭主妇，也有可能拥有一些财产，例如珠宝、与丈夫联名的资产或继承父母的遗产。陈女士是一位家庭主妇，和丈夫联名拥有一间房子，自己也有一些储蓄。有一天，陈女士因心脏病去世，但由于没有留下遗嘱，遗产分配程序更加多。而丈夫和孩子都忙于工作，也知道处理遗产问题会耗费更多时间和金钱，所以迟迟不去处理。因此，即使没有工作，若名下有资产都应该立好遗嘱，以省去不必要的麻烦和开支。夫妻一起协调制定遗产计划，将让计划更加完善。 免责声明：本文仅供财务教育目的，并不应视为财务建议。本文并非详尽无遗，无法覆盖所讨论主题的所有方面。请读者在做出任何财务决策前进行进一步的研究并寻求专业建议。

每年的2月4日是世界癌症日，旨在提高人们对癌症的认识，并鼓励预防、检测和治疗癌症。癌症是我国的主要死因之一。根据马来西亚国家癌症登记处，癌症病例从2007至2011年报告的10万3507例，上升了 11%，到2012至2016年报告的11万5238例。对於我国的男性和女性而言，患癌症的终生风险为每10名男性中有1人，每9名女性中有1人。 如果能及早发现症状，当然有助于提早治疗。但有些癌症在早期可能没有症状或不明显，导致许多人在癌症发展到晚期后才被诊断出来。例如，2012至2016年的国家癌症登记报告显示，男性被诊断患晚期（第3期和第4期）肺，气管和支气管癌的概率为93.50%，前列腺癌为68.60%。而女性被诊断患有晚期（第3和第4期）乳腺癌的概率为47.90%，晚期（第3期和第4期）大肠癌的概率为73.10%。所以，当我们听说身边有人患癌时，大多数已经是中晚期了。 这时，多数人最关注的问题就是 —— 还能活多久？但一个人在被诊断出患有癌症后能活多久取决于很多因素，包括癌症的种类、诊断时癌症的分期以及患者的整体健康状况。我有一位客户被诊断出患有第2期胰腺癌，并在一年内发展到第4期，随后便不治去世。另一位被诊断患有第3期大肠癌，大约一年半后便病逝了。由此可见，真的无法准确的推测患癌后能存活的时间。   减少遗产管理程序与费用 有一天我和朋友谈起遗嘱，他问：“人都还没要死，为什么要写遗嘱？”。我接着问：“钱都还没花完，为什么还要赚？” 答案很明显，钱总有一天会花光，若等到花光的那一天再去挣，就来不及了。没人会希望自己患病和离世，但这就是人生最终的去向。若真的要等到“剩下的日子不多了” 再立遗嘱，往往头脑已经不清醒，失去立遗嘱的能力。 遗产规划只是一个在事情还没发生之前所做的未雨绸缪。我们其实每天都在不经意间做着未雨绸缪的事情。例如钱包里留一些现金，以防商店不接受电子钱包，身上有现金可以支付；在银行存一笔钱，以防突然失业后，还有钱可以支付几个月的生活费；装修屋子之前，做了很多功课和收集不同的设计风格，以防留下装修遗憾。 只要神智还清醒，被诊断出癌症晚期的患者也能立遗嘱。在娱乐圈中，也有很多明星因患上癌症后而赶快立下遗嘱。提前做好准备，有利于减少遗产管理的程序与费用，避免给继承人带来不必要的麻烦和遗产纷争。千万别认为自己不是家财万贯，就不需要立遗嘱。如果名下有以下资产，人人都有责任为这些资产指定受益人，例如： 动产 – 储蓄账户、股票、债券、单位信托基金、汽车、公司股权、珠宝、收藏品 不动产 – 住宅，商店，空土地，农场 配合世界癌症日，在此鼓励大家定期体检，尤其是有癌症家族史的人更是需要多加注意。除此之外，也鼓励大家提前立好遗嘱，即使不是一个全面的规划，至少也要先立下一份基本遗嘱。对于癌症患者来说，在病情尚可控制的情况下，更需要把握时间立好遗嘱。做好一切预防才是王道。 免责声明：本文仅供财务教育目的，并不应视为财务建议。本文并非详尽无遗，无法覆盖所讨论主题的所有方面。请读者在做出任何财务决策前进行进一步的研究并寻求专业建议。